🌍 Moet ik btw rekenen aan klanten in andere EU-landen?

Onder voorwaarden

Kort antwoord

Ja, maar welke btw je rekent, hangt af van je klant en je omzet. Verkoop je vanuit Nederland goederen aan particulieren in andere EU-landen en regel of betaal je het vervoer zelf, dan doe je afstandsverkopen binnen de EU. Was je omzet daarmee, samen met digitale diensten aan particulieren in andere EU-landen, vorig jaar € 10.000 of lager en verwacht je dat ook dit jaar, dan mag je Nederlandse btw rekenen. Ga je erboven, dan reken je vanaf dat moment de btw van het EU-land waar de goederen naartoe gaan. Die buitenlandse btw geef je aan via de Unieregeling van het eenloketsysteem (OSS): 1 melding per kwartaal bij de Belastingdienst, die de btw doorstuurt naar de andere landen. Je mag je ook in elk land apart registreren. Verkoop je aan een ondernemer die in een ander EU-land btw-aangifte doet, dan reken je 0% btw en betaalt je klant de btw in zijn eigen land.

📋 De regels

Afstandsverkopen binnen de EU: je levert goederen rechtstreeks aan klanten die geen btw-aangifte doen, zoals particulieren, de goederen gaan vanuit Nederland naar een ander EU-land en jij regelt of betaalt het vervoer
De drempel is € 10.000 per kalenderjaar, exclusief btw: één gezamenlijke drempel voor al je afstandsverkopen binnen de EU. Je digitale diensten aan particulieren in andere EU-landen tel je mee
Ga je in de loop van het jaar over de € 10.000, dan reken je vanaf dat moment de btw van het land van bestemming. Pas als je omzet een volledig kalenderjaar € 10.000 of lager is, mag je vanaf 1 januari daarna weer Nederlandse btw rekenen
Onder de drempel mag je ook kiezen voor de btw van het land van je klant. Geef dat op tijd door met het formulier 'Melding keuze plaats van prestatie digitale diensten en afstandsverkopen'. Je keuze geldt minimaal 2 jaar
Unieregeling (OSS): je registreert je via Mijn Belastingdienst Zakelijk en doet elk kwartaal 1 btw-melding, ook in een kwartaal zonder verkopen die eronder vallen. De melding over een kwartaal moet uiterlijk op de laatste dag van de maand erna binnen zijn. Je betaalt de btw voor alle landen in 1 keer
Gebruik je OSS, bewaar de gegevens daarvan dan 10 jaar in plaats van 7. Btw die je in andere EU-landen betaalde, vraag je niet via OSS terug
Zakelijke klanten in een ander EU-land: je stuurt een factuur met 0% btw en hun btw-identificatienummer, geeft de levering aan in je Nederlandse btw-aangifte en in je Opgaaf intracommunautaire prestaties. Controleer dat btw-identificatienummer altijd

🔓 Uitzonderingen

Vaste inrichting in een ander EU-land, zoals een winkel, werkplaats of fabriek: dan geldt de drempel van € 10.000 niet en reken je meteen de btw van het land van bestemming. Alleen een magazijn in het buitenland telt niet als vaste inrichting
Margegoederen, (bijna) nieuwe vervoermiddelen en montageleveringen vallen niet onder de afstandsverkopen van deze regeling
EU-KOR: is je totale omzet in de hele EU, inclusief Nederland, niet hoger dan € 100.000 per kalenderjaar, dan kun je meedoen aan de kleineondernemersregeling in de EU. Je rekent dan geen btw in de landen waar je meedoet, maar dient elk kwartaal een opgaaf kwartaalomzet in. Elk EU-land heeft daarbij een eigen omzetgrens
Voorraad in een magazijn in een ander EU-land: dan heb je daar een plaatselijk btw-nummer nodig en doe je over leveringen vanuit dat magazijn btw-aangifte in dat land, niet via het Nederlandse eenloketsysteem
Goederen van buiten de EU die je meteen aan particulieren in de EU levert, met een maximum van € 150 per zending: daarvoor is er de Invoerregeling van het eenloketsysteem, met een melding per maand

⚠️ Sancties en boetes

Doe je geen OSS-melding of ben je te laat, dan kan de Belastingdienst de btw die je moet betalen schatten. Doe je 3 kwartalen achter elkaar geen melding, of betaal je 3 kwartalen achter elkaar niet binnen 10 dagen na een herinnering, dan word je 2 jaar uitgesloten van de Unieregeling en van de Invoerregeling. Betaal je na een herinnering nog niet, dan kan de belastingdienst van het EU-land waar je de btw verschuldigd bent verdere stappen nemen. Reken je 0% btw aan een klant die bij controle geen ondernemer blijkt te zijn, dan krijg je een naheffingsaanslag en betaal je die btw alsnog. De officiële bronnen noemen hier geen vast boetebedrag.

📎 Officiële bronnen

Laatst gecontroleerd: 2026-10-26

Sponsor deze pagina → Eén gelabeld blok, € 100 per maand. Prijs voor partners van het eerste uur: € 75, tot 31 januari 2027.

❓ Veelgestelde vragen

Geldt de drempel van € 10.000 per EU-land?

Nee, het is één gezamenlijke drempel van € 10.000 per jaar voor al je afstandsverkopen binnen de EU, plus je digitale diensten aan particulieren in andere EU-landen. Je telt de bedragen exclusief btw. Het maakt niet uit of je via je webshop of bijvoorbeeld telefonisch verkoopt.

Moet ik me in elk EU-land registreren voor de btw?

Nee, dat hoeft niet. Met de Unieregeling van het eenloketsysteem doe je 1 btw-melding per kwartaal bij de Nederlandse Belastingdienst en betaal je alles in 1 keer; de Belastingdienst stuurt melding en betaling door. Kies je toch voor aangifte in het buitenland, dan registreer je je in elk EU-land waar je btw verschuldigd bent.

Welk btw-tarief reken ik boven de drempel?

Het tarief van het EU-land waar de goederen naartoe gaan, dus Duitse btw voor een particuliere klant in Duitsland. EU-landen hebben verschillende btw-tarieven en je bent zelf verantwoordelijk voor het juiste tarief en de juiste bedragen in je OSS-melding.

Ik gebruik de KOR. Moet ik dan btw rekenen aan EU-klanten?

Niet zolang je omzet in andere EU-landen onder de € 10.000 blijft en samen met je Nederlandse omzet niet boven de € 20.000 komt: dan mag je onder de KOR blijven, zonder btw en zonder btw-aangifte. Ga je over de € 10.000, dan gelden vanaf dat moment de btw-regels van het land van je klant en is de Nederlandse KOR op die verkopen niet meer van toepassing.

Moet ik een factuur sturen aan een particuliere klant in een ander EU-land?

Voor de btw niet als je de Unieregeling (OSS) gebruikt: dan gelden de Nederlandse factuurregels en hoef je voor afstandsverkopen binnen de EU geen factuur te sturen. Gebruik je de Unieregeling niet, dan gelden de factuurregels van het land waar je btw betaalt.

🔎 Vaak gezocht

Waarmee mensen hier belanden:

“oss regeling drempel”
“oss btw aangifte”
“afstandsverkopen binnen eu”
“btw buitenlandse klanten”
“webshop btw regels buitenland”
“eenloketsysteem drempel”